18电投Y2 : 国家电力投资集团有限公司公开发行2018年可续期公司债券(第二期)2020年付息公告

时间：2020年06月03日 12:05:41 中财网

原标题:18电投Y2 : 国家电力投资集团有限公司公开发行2018年可续期公司债券(第二期)2020年付息公告

债券代码
:
14398
3
债券简称
:
18
电投
Y
2





国家电力投资集团有限公司公开发行
2018
年可续期公司债
券
(
第
二
期
)2020
年付息公告



本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。






重要内容提示：


. 债权登记日：
2020
年
6
月
11
日
. 债券付息日：
2020
年
6
月
12
日





国家电力投资集团有限公司公开发行
2018
年可续期公司债
券
(
第
二
期
)
（以下简称“本期债券”），将于
2020
年
6
月
12
日
开始支付自
2019
年
6
月
12
日
至
2020
年
6
月
11
日
期间
的利
息。为保证本次付息工作的顺利进行，现将有关事宜公告如
下：


一、本期债券的基本情况


1
、债券名称：
国家电力投资集团有限公司公开发行
2018
年可续期公司债券
(
第
二
期
)


2
、债券简称：
18
电投
Y
2


3
、债券代码：
14398
3


4
、发行人：
国家电力投资集团有限公司


5
、发行总额：
1
5
亿元



6
、债券期限：
本期债券基础期限为
5
年
1
个周期
。

在约定
的基础期限期末及每
1
个周期末，
发行人有权行使续期选择权
将本期债券期限延长
1
个周期（即延长
5
年）或选择在该周期
末到期全额兑付本期债券
。

发行人应至少于续期选择权行权年
度付息日前
30
个交易日，在相关媒体上刊登续期选择权行使公
告。



7
、票面利率：
本期债券采用固定利率形式，单利按年计
息，不计复利。如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期
票面利率累计计息。

首个
周期的
票面
利率为
初始基准
利率加上
初始利差，
后续
周期的票面利率调整为
当期
基准利率加上初始
利差再加
300
个
基点。

如
未来因宏观
经济
及政策变化等因素影
响导致当期基准利率在利率重置日不可得，当期基准利率
沿
用
利率重置日之前一期基准利率。后续周期的当期基准利率为票
面利率重置日前
250
个工作日中国债券信息网（或中央国债登
记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定
利率国债收益率曲线中，待偿期为
与重定价周期同等期限
的国
债收益率算术平均值（四舍五入计算到
0.01%
）。本期债券首个
周期的票面利率为
5
.
5
7
%
。



递延支付利息权：本期债券附设发行人延期支付利息权，
除非
发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，发行人可自
行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳
息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数
的限制；前述利息递延不属于发行人未能按照约定足额支付利



息的行为。如发行人决定递延支付利息的，发行人应在付息日
前
5
个工作日披露《递延支付利息公告》。



发行人赎回选择权：发行人由于法律法规的改变或修正，
相关法律法规司法解释的改变或修正而不得不为本期债券的存
续支付额外税费，且发行人在采取合理的审计方式后仍然不能
避免该税款缴纳或补缴责任的时候，发行人有权对本期
债券进
行赎回。若未来因企业会计准则变更或其他法律法规改变或修
正，影响发行人在合并财务报表中将本期债券计入权益时，发
行人有权对本期债券进行赎回。

发行人如果
进行赎回，必须在
该可以赎回之日前
20
个
工作日公告。赎回
方案
一旦公告不可撤
销。

发行人
将以票面面值加当期利息及递延支付的利息及其孽
息（如有）
向
投资者赎回全部本期债券。



8
、计息期限及付息日：本期债券计息期限自
20
18
年
6
月
12
日至
20
2
3
年
6
月
11
日，本期债券付息日为计息期限的每年
6
月
12
日（上述付息日如遇法定节假日，则顺延至下一个交易
日）。



二、本期债券本年度付息兑付情况


1
、本年度计息期限：
20
19
年
6
月
12
日至
20
20
年
6
月
11
日。



2
、票面利率及付息金额：本期债券票面利率（计息年利
率）为
5
.
5
7
%
，每手本期债券面值为
1000
元，派发利息为
5
5
.7
元（含税）。



3
、债权登记日：
20
20
年
6
月
11
日。截至该日收市后，本
期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。




4
、债券付息日：
20
2
0
年
6
月
12
日。



三、付息办法


（一）本公司将与中国证券登记结算上海分公司签订委托
代理债券兑付、兑息协议，委托中国证券登记结算上海分公司
进行债券兑付、兑息。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息
资金划入中国证券登记结算上海分公司指定的银行账户，则中
国证券登记结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑
付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理，
相关实施事宜以本公司的公告为准。公司将在本期债券付息日
2
个交易日前将本期债券的利息足额划付至中国证券登记结算
上海分公司指定的银行账户。



（二）中国证券登记结算上海分公司在收到款项后，通过
资金结算
系统将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或
中证登上海分公司认可的其他机构），投资者于兑付机构领取债
券利息。



四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收


（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明


根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理
条例》等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其
获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券
发行人已在本期债券募集说明书中对上述规定予以明确说明。



按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代
扣代缴工作的通知》（国税函
[2003]61
2
号）规定，本期债券利
息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑



付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税
法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未
履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法
律责任由各兑付机构自行承担。



本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：


（
1
）纳税人：本期债券的个人投资者


（
2
）征税对象：本期债券的利息所得


（
3
）征税税率：按利息额的
20%
征收


（
4
）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息
网点一次性扣除


（
5
）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网
点


（
6
）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税
务部门


（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明


根据
2018
年
11
月
7
日发布的《关于境外机构投资境内债
券市场企业所得税增值税政策的通知》（财税
[2018]108
号），
自
2018
年
11
月
7
日起至
2021
年
11
月
6
日止，对境外机构投
资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增
值税。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内
设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利
息
。



五、相关机构及联系方式


1
、发行人：
国家电力投资集团
有限公司



地址：
北京市西城区金融大街
28
号
3
号楼


联系人：
邢玉泉


联系电话：
010
-
66298780


2
、受托管理人
:
平安证券股份有限公司


地址：
深圳市福田区
福田街道
益田路
50
2
3
号平安金融中心
B
座第
22
-
25
层


联系人：
蒋奇


联系电话：
010
-
5800127


3
、托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司


地址：
上海市陆家嘴东路
166
号中国保险大厦
34
层


联系人：
发行人业务部


联系电话：
021
-
38874800





特此公告。